证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2024-105
债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌东谈主体工学科技股份有限公司
对于“乐歌转债”回售的第三次教导性公告
本公司及董事会举座成员保证信息透露的内容真确、准确、完好，莫得虚
假记录、误导性讲述或要紧遗漏。
特别教导：
有的“乐歌转债”。禁止当今，“乐歌转债”的收盘价钱高于本次回售价钱，投
资者聘请回售可能会带来失掉，敬请投资者珍惜风险。
乐歌东谈主体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2024 年 10
月 21 日至 2024 年 10 月 31 日团结九个交游日的收盘价低于当期“乐歌转债”转
股价钱 34.78 元/股的 70%，即 24.35 元/股；2024 年 11 月 1 日至 2024 年 11 月 29
日团结二十一个交游日的收盘价钱低于当期转股价 33.23 元/股（因向特定对象发
行股票上市，自 2024 年 11 月 1 日起，“乐歌转债”转股价钱由 34.78 元/股调整
为 33.23 元/股）的 70%，即 23.26 元/股。且“乐歌转债”处于终末两个计息年
度，凭证《乐歌东谈主体工学科技股份有限公司创业板向不特定对象刊行可调整公司
债券召募施展书》（ 以下简称“召募施展书”）的商定，“乐歌转债”的有条
件回售条件奏效，现将“乐歌转债”回售探讨事项公告如下：
一、回售情况笼统
凭证《召募施展书》，有条件回售条件的商定如下：
本次刊行的可转债终末两个计息年度，要是公司股票在职意团结三十个交游
日的收盘价钱低于当期转股价钱的 70%时，可转债捏有东谈主有权将其捏有的可转债
沿途或部分按债券面值加受骗期应计利息的价钱回售给公司。若在上述交游日内
发生过转股价钱因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次刊行
的可转债转股而增多的股本）、配股以及派发现款股利等情况而调整的情形，则
在调整前的交游日按调整前的转股价钱和收盘价钱策画，在调整后的交游日按调
整后的转股价钱和收盘价钱策画。要是出现转股价钱向下修正的情况，则上述连
续三十个交游日须从转股价钱调整之后的第一个交游日起再行策画。
本次刊行的可转债终末两个计息年度，可转债捏有东谈主在每年回售条件初度满
足后可按上述商定条件哄骗回售权一次，若在初度昌盛回售条件而可转债捏有东谈主
未在公司届时公告的回售文告期内文告并践诺回售的，该计息年度不应再哄骗回
售权，可转债捏有东谈主不可屡次哄骗部分回售权。
“乐歌转债”当今正处于终末两个计息年度，且公司股票自 2024 年 10 月
价钱 34.78 元/股的 70%，即 24.35 元/股；2024 年 11 月 1 日至 2024 年 11 月 29
日团结二十一个交游日的收盘价钱低于当期转股价 33.23 元/股（因向特定对象发
行股票上市，自 2024 年 11 月 1 日起，“乐歌转债”转股价钱由 34.78 元/股调整
为 33.23 元/股）的 70%，即 23.26 元/股。凭证《召募施展书》中的商定，“乐歌
转债”回售条件奏效。
凭证《召募施展书》的商定，当期应计利息的策画公式为：IA=B×i×t/365
当期应计利息的策画公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次刊行的可转债捏有东谈主捏有的将赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债已往票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实质日期天
数（算头不算尾）。
其中，i=3.50%（“乐歌转债”第 5 个计息年度，即 2024 年 10 月 21 日至
策画可得：IA=100×3.50%×43/365=0.412 元/张（含税）。
由上可得“乐歌转债”本次回售价钱为 100.412 元/张（含息、税）。
凭证《中华东谈主民共和国个东谈主所得税法》《国度税务总局对于加强企业债券利
息个东谈主所得税代扣代缴使命的奉告》（国税函2003612 号）、《对于境外投资
机构境内债券市集企业所得税、升值税的奉告》（财税2018108 号）相配他相
关税收法律、法例的探讨章程，①对于捏有“乐歌转债”的个东谈主投资者和证券投
资基金债券捏有东谈主，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司
不代扣代缴所得税，回售实质可得为 100.330 元/张；②对于捏有“乐歌转债”
的及格境外投资者（QFII 和 RQFII），凭证《对于境外机构投资境内债券市集企
业所得税、升值税计谋的奉告》（财税 2018108号章程），免征所得税，回售
实质所得为 100.412 元/张；③对于捏有“乐歌转债”的其他债券捏有者应自行
交纳所得税，公司不代扣代缴所得税，回售实质所得为 100.412 元/张，自行缴
纳债券利息所得税。
“乐歌转债”捏有东谈主可回售部分梗概沿途未转股的“乐歌转债”。“乐歌转
债”捏有东谈主有权聘请是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售要道和付款神气
按照《深圳证券交游所上市公司自律监管指点第 15 号--可调整公司债券》
等探讨章程，公司应当在昌盛回售条件的次一交游日开市前透露回售公告，而后
在回售期已毕前每个交游日透露 1 次回售教导性公告。公告应当载明回售条件、
文告本领、回售价钱、回售要道、付款顺序、付款时辰、回售条件触发日等内容。
回售条件触发日与回售文告期首日的终止期限应当不跳动 15 个交游日。公司将
在《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登上
述探讨回售的公告。
哄骗回售权的债券捏有东谈主应在 2024 年 12 月 3 日至 2024 年 12 月 9 日的回
售文告期内通过深圳证券交游所交游系统进行回售文告，回售文告当日不错撤单。
回售文告照旧证据，不可吊销。要是文告当日未能申答复捷，可于次日不竭文告
（限文告期内）。债券捏有东谈主在回售文告期内未进行回售文告，视为对本次回售
权的无条件烧毁。在回售资金划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券
捏有东谈主的该笔回售文告业务失效。
公司将按前述章程的回售价钱回购“乐歌转债”，公司奉求中国证券登记结
算有限牵涉公司深圳分公司通过其资金计帐系统进行计帐交割。按照中国证券登
记结算有限牵涉公司深圳分公司的探讨业务司法，刊行东谈主资金到账日为 2024 年
年 12 月 16 日。回售期满后，公司将公告本次回售恶果和本次回售对公司的影
响。
三、回售本领的交游和转股
“乐歌转债”在回售期内将不竭交游，但暂停转股，在合并交游日内，若“乐
歌转债”捏有东谈主发出交游、转托管、回售等两项或以上报盘肯求的，按以下规则
贬责肯求：交游、回售、转托管。
特此公告。
乐歌东谈主体工学科技股份有限公司董事会
